מיסוי פרישה: המדריך המלא למקסום הנטו וחיסכון במס ביום שאחרי העבודה
רגע הפרישה מהעבודה הוא אחד הצמתים הפיננסיים המשמעותיים ביותר בחייו של אדם. אחרי עשרות שנים של עמל, צבירת זכויות וחיסכון בקופות השונות, אתם ניצבים בפני שאלה אחת קריטית: כמה כסף יישאר לכם נטו ביד? רבים מהפורשים בישראל נוטים לחשוב שהמס על הפנסיה הוא גזירה קבועה, אך האמת היא שמיסוי פרישה הוא אחד התחומים הגמישים ביותר בחוקי המס. תכנון נכון יכול להיות ההבדל בין תשלום מס כבד של עשרות אחוזים לבין פטור כמעט מלא.
1. המושג שכל פורש חייב להכיר: "קיבוע זכויות" (טופס 161ד)
אם יש מושג אחד שחשוב להבין, זהו קיבוע זכויות. המדינה מעניקה לכל גמלאי שהגיע לגיל פרישה רשמי "סל פטור" – סכום כספי משמעותי שניתן לנצל כפטור ממס על קצבת הפנסיה או על משיכה חד-פעמית (היוון). מדוע זה קריטי? הפטור הזה אינו ניתן באופן אוטומטי. כדי לנצל אותו, עליכם להגיש למס הכנסה את טופס 161ד. במסגרת הקיבוע, אתם מחליטים כיצד לחלק את הפטור שלכם בין הקצבה החודשית לבין משיכת כספים מזומנים. זוהי החלטה של פעם בחיים – טעות בחלוקה הזו עלולה ללוות אתכם (ולעלות לכם) לאורך כל שנות הפרישה.
2. מלכודת הפיצויים ו"נוסחת הנסיגה"
עבור פורשים רבים, כספי הפיצויים הם הסכום המזומן הגדול ביותר שהם פוגשים. הפיתוי למשוך את הפיצויים כסכום חד-פעמי פטור ממס הוא גדול, אך כאן מסתתרת מלכודת: נוסחת הנסיגה. על פי חוק, כל שקל של פיצויים פטורים שמשכתם בשנים שקדמו לפרישה (ובמועד הפרישה עצמו), מקטין את הפטור שתוכלו לקבל על הקצבה החודשית שלכם. במקרים רבים, משיכת פיצויים היום תגרום לכם לשלם מס גבוה בהרבה על הפנסיה בכל חודש מחדש, למשך שארית חייכם. אנחנו עוזרים לכם לבצע סימולציה מדויקת: האם כדאי למשוך פיצויים עכשיו, או להפוך אותם לקצבה פטורה ממס?
3. האסטרטגיות שחוסכות לכם כסף: רצף קצבה ורצף פיצויים
במועד עזיבת מקום העבודה, עומדות בפניכם אפשרויות לדחיית אירוע המס:
- רצף קצבה: ייעוד כספי הפיצויים להגדלת הפנסיה החודשית בעתיד, תוך דחיית תשלום המס למועד קבלת הקצבה.
- רצף פיצויים: שמירה על כספי הפיצויים "חיים" ומעבר איתם למעסיק הבא, כדי להמשיך לצבור ותק וזכויות.
בחירה נכונה בין המסלולים הללו דורשת הבנה עמוקה של צרכי התזרים שלכם היום מול התכנון שלכם למחר.
4. תיקון 190: כלי השקעה ומיסוי חכם לגיל השלישי
לא ניתן לדבר על מיסוי פרישה מבלי להזכיר את תיקון 190 לפקודת מס הכנסה. מדובר בהטבה משמעותית המאפשרת להפקיד כספים פנויים לקופת גמל וליהנות מיתרונות אדירים:
- מס מופחת: רק 15% מס על הרווח הנומינלי (במקום 25% מס ריאלי במסלולים אחרים).
- נזילות: אפשרות למשוך את הכסף כקצבה פטורה ממס לחלוטין או כסכום חד-פעמי.
- העברה בין-דורית: יתרונות מיסוי משמעותיים בהורשת הכספים ליורשים.
התמונה המלאה: למה תכנון פרישה הוא הרבה מעבר למיסוי?
תכנון פרישה חכם במשרדנו אינו מסתכל רק על הטפסים של מס הכנסה. אנחנו מאמינים בראייה הוליסטית:
- סנכרון המשכנתא: האם נכון לסגור את המשכנתא עם כספי הפיצויים?
- בדיקת תיק הביטוחים: התאמת הכיסויים הביטוחיים לגיל הפרישה וחיסכון בעלויות מיותרות.
- ניהול תקציב משפחתי: בניית תזרים מזומנים שמאפשר לכם לחיות ברמה לה הורגלתם.
אל תצאו לדרך בלי מפה. תכנון מס בפרישה הוא תהליך מורכב, אך התשואה עליו היא הגבוהה ביותר שתוכלו לקבל. אנחנו מזמינים אתכם לפגישת תכנון פרישה מקיפה, שבה נהפוך את סימני השאלה לביטחון כלכלי ולחיסכון של מאות אלפי שקלים. רוצים לוודא שמיציתם את כל זכויות המס שלכם? צרו איתנו קשר לתיאום פגישת ייעוץ אישית